一、2009年财政预算执行情况

2009年，我县财政工作围绕全县经济工作目标，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在上级财政部门的精心指导与有力支持下，认真贯彻落实积极财政政策，坚持以人为本，以服务为宗旨，充分发挥财政职能，深化财政改革，调整支出结构，着力支持全县经济和社会事业发展，财政预算执行良好。

(一)一般预算执行情况

2009年全县一般预算收入完成48482万元，占调整后预算45030万元的107.67%，超收3452万元，同比增收8383万元，增长20.91%。加上上级各项补助收入36703万元，地方债券收入1600万元，上年结转的结转下年支出1768万元，上年净结余155万元，总收入为88708万元；全县一般预算支出完成84112万元，加上上解上级各项支出1553万元，总支出为85665万元，收支相抵后，收大于支3043万元。减去结转下年支出2888万元，年终净结余155万元。(一般预算收支主要项目完成情况见表一、表二)

(二)基金预算执行情况

2009年基金预算收入完成为零，上级补助收入197万元，上年结余85万元，基金预算支出完成197万元，年终滚存结余仍为85万元。(基金预算收支主要项目完成情况见表三)

(三)预算执行和财政工作的主要特点

1、财政收入在艰难中求得高增长。2009年，由于受国际金融危机的影响，钼产品价格急剧下滑，与2008年同期相比，产品价格从18万元/吨下跌至4.5万元/吨，销量受市场的影响迅速下滑，进而影响我县税收收入急骤下降。面对这一严峻形势，全体财税干部积极采取应对措施：加强税源监控力度，税务部门在全县建立重点税源网络监测系统，确保税收收入应收尽收；狠抓零散税源的税收稽查力度，采取拉网齐过的方式，确保抓大不漏小，实现税收足额入库；加强与上级政府的协调力度，确保实现的两权价款足额返还。财政收入继2008年突破四亿元大关之后，在艰难中完成48482万元，同比增收8383万元，增长20.91%，再创历史新高。

2、财政支出在努力中取得新成效。2009年，财政支出按照“保工资、保运转、保民生”的基本原则，全年财政一般预算支出完成84112万元，基金预算支出完成197万元，在保证干部职工工资和党政机关正常运转的基础上，主要向涉及民生的重点项目倾斜。

工资及社会保障补助支出得到保障。全年拨付工资及社会保障资金45325万元。其中：投入资金32744万元用于全县干部职工工资、公务员和事业单位工资制度改革支出、津贴补贴以及遗属补助、六十年代精减人员生活补助等支出，执行国家政策按时提高公务员津贴补贴标准，同时按要求为事业单位人员执行了绩效工资，维护了全县社会的政治稳定；投入资金768万元用于优抚人员生活补助；投入资金2854万元用于城市“低保”、农村“低保”、老干部医疗费、伤残军人医疗补助、行政事业单位职工“医保”、医疗救助等支出；投入资金1887万元用于农村合作医疗；投入资金2418万元用于在职干部住房公积金与离退休人员住房补贴；各项惠农政策得到落实，兑付农资综合补贴1997万元，成品油价格补贴45万元，落实家电下乡补贴486万元，及时拨付移民补助资金2126万元，有效减轻了农民负担。

机关正常运转资金得到保证。全年拨付资金5030万元（较上年基本运转经费压缩9.09%），保证了各乡镇、各单位正常运转经费、公检法司办案经费、村级运转经费、教育生均公用经费等，确保了各项工作的正常开展。

新农村建设投资力度不断加大。2009年，通过资金整合使用，投入资金16106万元用于农村各项事业，让公共财政的阳光越来越多地照耀到农村。其中：投入资金4216万元用于农田水利、人畜安全饮水、沼气池建设、农业产业结构调整、农业综合开发、林业保护与造林工作、地质灾害监测与治理；投入资金717万元用于防汛路建设、河堤加固、气象监测等；投入资金694万元用于村村通道路、巷道路铺设；投入资金788万元用于农民安居工程与廉租房建设，解决困难群众的住房问题；投入资金5000万元用于莲花寺时村农场建设，解决金堆移民搬迁问题；投入资金4691万元用于村级组织建设、农村科技辅导、文化下乡、文物保护、农村中小学教学楼修缮、实验仪器购置、远程教育、“两免一补”以及灾后卫生院建设、卫生防疫、公共卫生、计划生育等，着力改善农村基础设施，改善农民的生产生活条件，确保农民群众的求知、就医以及子女就学的需求，不断提高农村人口素质，促进农村经济快速发展。

科教文卫事业投入逐年增加。全年累计投入资金9809万元用于科教文卫工作,着力支持科技下乡、发展华州皮影等文化产业、计生工作以及图书馆、广电大楼建设；支持发展教育事业，为少华中学、高塘中学增添实验仪器、购置教学设备、完善校区基础设施，不断改善教学条件，提供良好的教学环境。支持县医院、中医院门诊楼建设、仪器购置与卫生免疫等，发展卫生事业，改善群众的就医条件；支持残疾人事业，促进全县各项事业协调发展。

县城基础设施与小城镇建设步伐明显加快。在大力推进新农村建设的同时，扎实开展创卫工作，投入资金5225万元用于群众文化广场、县城农贸市场建设、南山大道、子仪大街东扩、太平河桥、老城区排洪渠、垃圾填埋厂等市政工程建设以及整修改造新华路、少华南路绿化带等县城绿化亮化工作，实现了“创建省级卫生县城”的目标，为全县人民提供良好的工作、生活环境，为外商来华投资提供一个优越的条件，促进我县经济发展。

抓宣传促项目，着力支持县域经济发展。累计拨付资金2814万元用于支持经济发展。其中：拨付各项宣传费用与产品推介会费336万元，不断加大对外宣传和品牌推介力度，广泛宣传华县经济发展情况以及“中国钼业之都”、“国家无公害蔬菜基地”、“中国少华山”、“中国皮影之乡”四张名片，发展特色经济，增加收入；拨付项目前期费用167万元，用于招商引资，精心包装一些有利于我县发展的项目，为我县经济发展注入新活力；拨付资金672万元用于工业园区建设，为来华投资企业提供较好的投资环境，拉动经济。拨付资金1639万元用于少华山森林公园建设，开发旅游产业，以拉动全县经济增长。

3、财政改革在完善中获得新进展。“乡财乡用县监管”工作不断深化；逐步扩大国库集中支付改革试点范围，在项目资金的运作上实行财政报账制与国库直接支付并轨运行，逐步实现资金直通车；“金财工程”起步良好；“收支两条线”管理进一步规范，全年统管资金13270万元；预算管理范围逐步扩大，综合安排政府税收收入和非税收入，新的非税收入管理办法的运行增强了政府宏观调控力度；政府采购阳光工程进一步扩大，采购预算的准确性进一步提高,全年采购量高达1394万元，节约资金115万元,节资率7.60%；国有企业改制和国有资产管理工作进一步加强，逐步探索出了一套行之有效的办法，在国有资产的处置上不但确保了国有资产不流失，而且保证了国有资产的有效增值；完善了财政资金管理办法，加强了财政资金安全管理。

4、财政管理在创新中取得新实绩。继续以财政管理效益年活动为契机，深入推进财政监管工作。坚持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进监管工作方式方法，进一步加大项目工程事前审核、事中监控、事后检查工作力度，实行资金的拨付按工程进度执行，并预留一定质保金，确保工程质量。重点关注涉及人民群众切身利益的重大支出使用情况，在加强财政资金规范性、安全性监督的基础上，突出有效性的监督，初步建立了实时监控、综合核查、整改反馈、追踪问效的全方位财政监督长效机制，确保各项资金真真正正落到实处，发挥效益。

2009年，我县的财政预算执行在一路艰难中走过来，总体情况较好，财政增速较快，重点支出得到较好保障，但是还存在一些潜在的矛盾与问题：一是财政收入结构极不合理，非税收入完成35347万元，占财政收入的比重高达72.91%，一次性收入完成36175万元，占财政收入的比重高达76.61%，这对2010年的财政带来前所未有的困难。二是对一般转移支付的增加带来极大困难，省财政计算一般转移支付是以前一年的数据为依据，2010年的一般转移支付补助资金是以2009年的收入为基数，在2010年收入极度下降的同时，一般转移支付不增加给我们今后的预算执行带来巨大压力。三是财政收支矛盾十分突出。新增的财政供养人员、干部职工的工资晋升、公务员津贴补贴、事业单位绩效工资以及国家出台的各项钢性支出政策给我县财政带来了很大的压力。县乡村运转经费需要保证。民生十大工程、社会主义新农村建设、农村综合改革要求政府加大对农村的投入力度。对文化、教育、卫生、基础设施等的保障能力有待于进一步提高，对科技进步、经济增长方式转变等的支持力度仍需加强。四是培育新的税源增长点，要求加大对财源建设与项目前期费用的投入。五是各项尾留工程还需要财政投入大量的资金。六是各种社会风险进一步向财政转移与聚集，防范和化解财政风险的任务非常艰巨，尽管我县已拿出一定量资金用于消化债务，但沉重的债务负担还需要财政逐步消化。七是财政改革的任务还十分艰巨，财政的监督职能需要进一步加强。针对存在的困难与问题，我们要认真分析研究，通过加快发展、深化改革，强化管理，采取更加有力的措施切实加以解决。

二、2010年财政预算草案

2010年是“十一五”规划执行的收关之年，也是继续贯彻落实积极的财政政策和适度宽松的货币政策，竭力应对国际金融危机对我县的冲击，促进县域经济平稳发展至关重要的一年，又是实现陕西经济强县奋斗目标至关重要之年，财政各项工作任务十分艰巨，做好2010年的财政工作意义重大。因而编制2010年财政收支预算的指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十七大和十七届四中全会精神，紧紧围绕全县工作大局，以构建和谐华县为目标，深入贯彻落实科学发展观，保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极财政政策与适度宽松的货币政策，推进财税体制改革，坚持依法征管，狠抓增收节支，更加注重质量、确保重点，着力改善民生，增加公共服务领域的投入，建立健全保障和改善民生的长效机制，保持全县社会和谐稳定，努力实现我县经济平稳较快发展。

2010年，我县财政收入建议计划为15235万元，力争完成市上下达的57200万元收入计划任务。上级补助收入为22177万元，上解上级支出为1433万元，全年可安排财力为35979万元。全年支出需求为58718万元，财政赤字22739万元 。(2010年一般预算收支计划分项目安排情况见附表四)

财政收支之所以这样安排，主要基于以下原因：

——财政收入方面：2010年财政收入有增有减，我们加大了固定资产投资与项目建设，加之1—4丁二醇项目的启动，为我县的税收注入新的活力，但是由于受以前年度两权价款、教育费附加以及2009年莲花寺新农村建设资金等一次性因素取得收入3.6亿元的影响，今年一次性因素消失后，财政收入大幅度下滑，2010年财政收入建议计划为15235万元。

——财政支出方面：按照“保工资、保运转、保民生”的原则，一是确保全县干部职工工资、公务员津贴补贴、事业单位绩效工资，全年预计支出34670万元；二是保证住房公积金、医保等社会保障方面支出5388万元，三是保证全县政权机关基本运转及村级运转经费3631万元；四是教育、文化、科技、农业、卫生以及维护社会稳定等方面专项支出4985万元；五是兑付上级专款需资金9544万元；六是安排500万元用于应对突发性事件。

预算安排充分考虑我县的税源状况、政策性因素、固定资产投资及全年可安排财力，按照“保工资、保运转、保民生”的原则，首先打足个人支出部分、社会保障补助支出、政权机关基本运转支出，仅此当年财政赤字7710万元；若加上专项支出、兑付上级专款、落实民生配套以及应付重特大事件支出15029万元，则当年财政赤字22739万元。我们对于缺口部分将通过上年结转支出与争取上级资金调度的办法首先保证干部职工工资、社会保障以及最基本运转，再次是落实民生配套。

三、精心理财，扎实做好2010年财政各项工作

2010年是我县财政极为困难的一年，面对金融危机带来的财政收入严重下滑、而财政支出中钢性支出大幅增长，财政入不敷出的严峻形势，需要我们同心协力，共渡难关。

（一）狠抓收入管理，确保应收尽收。进一步加大组织收入工作力度，夯实任务，落实责任，加强协调配合，严格依法征税，严厉打击各种偷逃骗税行为，加大税务稽查力度，逐项目、逐户排查，堵绝跑、冒、滴、漏，确保财政收入应收尽收；密切关注税源变化情况，在重点加强对金堆钼业公司税源状况进行实时监控的基础上，加大2010年所有项目固定资产投资方面税款以及零散税源的征收力度；加大对耕地占用税及契税的征收管理；进一步加强非税收入征管，挖掘征收潜力，应收尽收。同时，定期召开财税三局联席会议，分析收入征管过程中存在的困难和问题，想办法、添措施，确保将该收的收入一分不少地收上来，圆满完成年初下达的15235万元收入任务，力争完成市政府下达的57200万元收入计划任务。

（二）寻求上级支持，努力增加补助收入。面对当前我县财政收入骤减，支出需求不断增加这一严峻形势，我们要收集各类基础资料，认真分析当前的形势，及时与上级部门沟通，详实汇报我县存在的问题与面临的困难，要积极与上级沟通和协调，要调动全体干部充分发挥其主观能动性，以扎实的工作与真诚的态度赢得上级的理解与支持；深入研究上级出台的各项政策，紧紧抓住国家扩大内需、加大对公共领域投入力度这一有利时机，精心包装、策划项目，跑部进省，努力争取上级的支持，增加上级补助收入，以缓解财政困难。

（三）严格预算管理，确保支出成效。“管好、用活”有限的财政资金，使其发挥最佳效能，是我县财政工作的首要任务。按照公共财政和建立节约型社会的要求，一是牢固树立过紧日子思想，坚决压缩一般性支出，坚持节俭办一切事业，强化预算约束力，不再追加一般性支出预算；二是合理安排资金，按照“保工资、保运转、保民生”的要求，在确保干部职工工资、农村义务教育、新型合作医疗等各项社会保障资金按时发放、机关正常运转的基础上，财政要克服困难，想方设法保证上级要求的民生配套资金。其余用于基础设施建设、发展的一些项目，主要通过融资解决；三是建立绩效评价机制，严格资金管理，确保财政资金落到实处，发挥实效，促进我县社会事业发展进步，推动全县经济可持续发展。

（四）高度关注民生，大力支持三农，促进农村经济快速发展。一是不折不扣地执行中省粮食直补、综合补贴、地膜玉米补贴、良种补贴、农机具购置补贴以及“家电下乡”等各项惠农政策，推动农村经济快速发展。二是想方设法落实国家对于民生投入方面的县级配套资金，扎实做好支农资金整合试点工作，集中财力办大事，重点抓好农田水利、农业综合开发、农村教育、卫生医疗、广播电视等公共服务设施建设，进一步改善农村生产生活环境，千方百计为群众办实事、做好事、解难事。

（五）坚持以人为本，切实解决群众关心的突出问题，推进和谐社会建设。全面落实小额贷款等促进就业和再就业政策，支持就业和再就业工作，着力解决下岗失业人员、未就业大学毕业生、城镇退伍军人等就业问题。完善城乡居民最低生活保障等制度。建立健全农村最低生活保障制度，加快城乡医疗救助制度建设步伐，着力推进城镇居民医疗保险扩面、城乡养老保险扩面、失业保险扩面、新农保试点、工伤保险等五项工作；继续做好优抚安置和军转干部解困工作，支持安全生产和抗灾救灾。积极应对各类突发事件，提高各类突发事件的防控应急能力。深化扶贫开发工作。加快建立农村义务教育经费保障机制，全面实施“两免一补”政策，确保农村孩子有学上，扩大义务教育阶段学生“蛋奶工程”覆盖范围，让更多学生吃到营养健康早餐，确保国家的惠民政策落到实处，收到实效，努力构建和谐社会。

（六）稳步推进各项财政改革，提高资金使用效益。按照建立节约型社会的要求，严格支出管理，强化预算约束；按照公共财政支出的要求，坚持依法理财、科学理财、民主理财，合理安排各项支出。积极推进政府收支分类改革。进一步规范“收支两条线”管理，完善票据管理办法，杜绝非税收入体外循环。逐步扩大预算管理范围，综合安排政府税收收入和非税收入，增强政府宏观调控能力，实施部门综合预算。积极推进“国库集中支付”改革试点工作，完善财政资金管理办法，促进财政资金高效运作。继续实施“金财工程”的平台搭建工作。着力推进农村综合改革，深化“乡财乡用县监管”和“村财村用乡代管”工作，逐步化解乡村两级债务。不断提高政府采购预算的编报范围和质量，努力扩大政府采购范围和规模，提高采购效率，降低采购成本，节约财政资金。大力支持深化国有企业改制和国有资产管理制度改革，加强国企改制过程中国有资产的管理工作，严格把关，确保国有资产不流失。加强行政事业单位国有资产管理工作，建立行政事业单位国有资产整合、共享、共用机制。

（七）多方培植财源，做大做强我县经济财政“蛋糕”，努力缓解县乡财政困难。牢固树立生财为本的科学理念，提升财政支持经济发展的能力。一是以项目建设为抓手，促进经济快速增长。坚持“围绕中省企业抓项目、抓大项目、抓工业项目”的思路，全力以赴抓好陕化节能减排技改、工业氧化钼技改等重点项目，促使其在质量、规模、效益上实现突破，实现企业、政府“双赢”；二是紧紧抓住国家应对金融危机，扩大内需这一有利时机，坚持靠资源禀赋招商、靠优势项目招商、靠优质服务招商、以商招商，有针对性地策划一批对我县经济发展有较大带动作用的项目，做好做实项目，争取上级投入，增加财政收入；三是加快工业园区建设，科学合理布局，引领高效环保企业向园区集中，催生新的产业群，同时引进一些能够促使“农民增收、财政增收”的产业类项目；四是充分利用少华山森林公园的自然资源，继续加快对旅游产业的开发进程，进而带动现代服务业等产业发展。通过上述做法，改变我县单一的财源结构体系，从而构筑多点支撑的经济增长格局，建立起稳定的后续财源，努力缓解县乡财政困难。

（八）不断加强财政干部队伍建设。按照“内强真素质，外树新形象”以及财政管理效益年的要求，加强干部培训教育，增强干部工作的主动性、科学性、规范性，不断提升干部素质，全力打造一支组织放心、人民满意的财政干部队伍，切实为人民理好财、服好务。

2010年我县的财政工作任务仍十分艰巨，财政收支、财政管理制度改革、各项社会保障、社会事业的全面进步、城市基础设施建设以及县域经济的协调发展等诸多问题都需要我们面对、协调、解决，我们要以十七大精神为指引，化压力为动力，迎接新挑战，振奋精神，扎实工作，锐意进取，开拓创新，按照科学发展观和公共财政构建和谐社会的要求，全面提升财政的公共服务能力、支持经济发展能力和改革创新能力，努力做好各项财政工作，为构建和谐华县而努力奋斗!